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市房管局财务管理规定

来源:贵溪市房产管理局作者:发布时间:2017年08月25日 浏览次数: 【字体:

市房管局财务管理规定

 

为进一步贯彻落实中央八项规定精神,切实将市委第二巡察组反馈意见整改到位,确保资金运行安全、财务处理规范、使用合理有效,根据《贵溪市机关事业单位财务管理规定》(贵府办发〔201523号)等有关规定,结合本单位实际,特制定如下规定:

一、统一财务管理机构

1.市房管局设立代理记账中心,统一负责本系统的财务管理工作。下属工作机构仍保持财务独立核算,经费所有权不变,使用权不变,审批权不变,财务责任不变,其财务审核、财务核算和会计资料的规范工作由记账中心集中实施。     

2.代理记账中心设主任、副主任、会计和辅助会计各一名,出纳和辅助出纳各一名,下属工作机构设一名报账员,相关人员必须持有会计从业资格证书。记账中心工作人员具体负责本系统的财务审核、报账、核算和会计资料的保管等相关工作。

二、规范财务管理程序

1.局系统的财务实行“一支笔”审批,所有支出都由分管财务的领导审批。

2.局机关所有支出必须履行下列手续:

(1)经办人在发票、附件清单上签字;

(2)相关股室负责人对费用的真实性审核签字;

(3)记账中心主任或会计初审凭证。查看资料是否齐全,内容填写是否完整准确,大小写金额是否相符,票据和开支标准是否符合管理规定;

(4)单笔支出2千元以内的,由分管财务的局领导直接审批,单笔支出2千元以上至2万元以下的,由局长签批;单笔支出2万元以上的必须经局班子会议集体研究通过,如遇紧急情况需支出的必须经局主要领导签字同意。

(5)分管财务的局领导审批签字,然后提交出纳报账。

3.局下属机构所有支出必须履行下列手续:

(1)下属机构的支出需经办人签字、报账会计初审、单位负责人审核,经财务负责人审批,再由记账中心按相关程序办理报账手续。

(2)下属机构单笔支出(工资、津补贴、五险一金除外)2千元以上至2万元以下的,由分管业务领导或局长签批;单笔支出2万元以上的必须经局班子会议集体研究通过,如遇紧急情况需支出的必须经局主要领导签字同意。

(3)下属机构的原始凭证留存记账中心并登记入账,记账中心每月对下属机构的财务收支情况通过会计报表进行反馈。

4.经费支出除200元以下(含200元)零星小额的劳务费外,必须具有正规合法的票据。支出超过3000元以上的,必须用转账方式支付。不能说明垫资情况的,所有公务支出原则上不能打入个人账户。

三、规范财务核算行为

1.统一核算平台。本系统所有财务统一实行电子化核算,财务人员应及时进行账务处理,做到日清月结,出纳在每月月初2个工作日将上月票据移交会计。会计每月月初10个工作日内必须将上月账务处理完毕。

2.规范核算行为。严格按照资金性质和相应财务制度要求,分项目进行财务核算,确保做到专款专用,专账核算。

3.会计资料管理。会计应按月装订会计凭证及相关会计资料,财务人员有义务确保会计资料的完整、统一编目、立卷、归档、保管。

四、加强公务经费管理

(一)差旅费:

1.市内出差:机关市内差旅费管理按《贵溪市机关事业单位财务管理规定》(贵府办发〔2015〕23号)文件执行。出差人员按填写《贵溪市市内公务出差公函》(班子成员由单位主要领导签发,其他人员由分管领导签发)、《公函》回执盖章、填写《贵溪市市内公务差旅费审批单》并报领导签字的程序实行报销。

2.省内外出差:省内外差旅费管理按《贵溪市机关差旅费管理办法》(贵府办发〔2014〕18号)文件执行。出差人员填写《贵溪市机关事业单位差旅费审批单》(审核人为单位分管领导,审批人为单位主要领导),出差单位由局办公室盖章,然后提供相关凭证按程度办理报销。

3.市内、省内外的差旅费均实行一次一结算,不得累计报销,出差工作结束后二十个工作内结算,逾期不予办理。

(二)接待费:

接待费用管理按《贵溪市机关事业单位财务管理规定》(贵府办发〔2015〕23号)文件执行。原则上接待由办公室统一在局职工食堂安排,费用分开核算。

(三)办公用品购置费:

1.本系统(房管所单列)办公物品的购置统一由局办公室根据工作需要、定期登记、统一购买、统一管理(大额费用分别核算,固定资产分别入账)。

2.所有办公物品购置必须严格按照政府采购或评审程序实施。

3.对未按照规定所发生办公用品,办公自动化设备维修及配件购置、电脑耗材和印刷费用一律不予报销。

(四)公务用车运行费:

一是未实行公车改革的下属单位购置、租用车辆的,需经局党组集体研究同意后租用或统一采购。燃油费用每月控制在1000元/辆以内,车辆保养维修费用规定:购买之日起三年内每年控制在5000元/辆以内;三至五年的每年控制在8000元/辆以内;五至八年的每年控制在10000元/辆以内;八年以上的每年控制在12000元/辆以内。

(五)其它费用:

本系统基建、办公楼维修和装修费用管理按《贵溪市机关事业单位财务管理规定》(贵府办发〔2015〕23号)文件执行。凡在职在岗人员通过自学统考取得国家承认的毕业学历或取得房产类专业职称技能等级证书的,凭毕业证书、职称证书和有效发票,单位可报销学杂费、书本费、报名费等(不含交通住宿费)。

五、强化财务监管检查

1.本系统所有财务收支必须纳入市财政监管平台,接受实时监督。

2.每季度对本系统收支情况以及“三公”经费支出情况进行通报。

3.每季度对单位固定资产增减情况进行通报。

4.财务人员每月必须将当月财务发生情况、编制财务月报表及财务分析报分管领导和主要领导。

5.财务人员应有效实施日常监督和专项控管,对违反财经纪律和财务制度的行为,财务人员有权纠正或不予报销。 

6.财务管理要贯彻执行国家有关方针政策,执行国家有关法律法规和财务制度,自觉接受审计监督。对违反财经法规的按照《会计法》和《财政违法行为处罚处分条例》等法规进行处罚,情节严重的,给予党纪政纪处分,构成犯罪的移送司法机关追究刑事责任。

7.本系统经办的市属各项目部财务管理参照本制度执行。

本制度与上级规定有抵触的,按上级规定执行。解释工作由记账中心负责。自发文之日起开始执行。

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